Financiële indicatoren
Winstgevendheid
- Inkomsten - alle inkomsten die geen terugbetalings- of aandelenverplichtingen hebben.
- Bruto winstmarge - inkomsten minus de kostprijs van verkochte goederen, als een percentage van de inkomsten. Een indicator voor de efficiëntie van de productie van jouw product of dienst;
- Operationele winstmarge - inkomsten minus kosten van verkochte goederen, minus bedrijfskosten, als een percentage van de omzet. Een indicator voor de winstgevendheid van jouw 'core business';
- Netto winstmarge - inkomsten minus alle kosten, als een percentage van de omzet. Een indicator voor de winstgevendheid van jouw gehele onderneming;
- Netto winst - inkomsten minus alle kosten, de 'bottom line';
- Return on Investment (ROI) - netto winst als een percentage van het gestorte kapitaal, een indicator voor de efficiëntie van een aandeleninvestering;
- Return on Assets (ROA) - netto winst als een percentage van de totale activa, een indicator voor het vermogen van de activa van een onderneming om inkomsten te genereren;
- Netto winst per werknemer - netto winst gedeeld door FTE (full-time equivalent), een indicator voor de efficiëntie van het personeelsbestand van een onderneming.
Liquiditeit
- Investeringen - het bedrag dat is uitgegeven aan vaste (niet-liquide) activa;
- Netto kasstroom - de verandering in het kassaldo over een periode;
- Liquide middelen einde periode - het kassaldo aan het einde van een periode;
- Runway vanaf startdatum - het aantal maanden dat een onderneming kan draaien totdat de kas leeg is;
- Nog te financieren - het bedrag dat per periode nodig is om een positief kassaldo te behouden. Gebruik de laatste sectie "19. Doelfinanciering" om dit bedrag terug te brengen naar € 0;
- Current ratio - vlottende activa gedeeld door kortlopende verplichtingen. Een indicator voor de mate waarin een onderneming zijn lopende rekeningen kan betalen. Zou >1 moeten zijn;
- Quick ratio - vlottende activa minus voorraad, gedeeld door kortlopende verplichtingen. Een indicator voor de mate waarin een onderneming zijn lopende rekeningen snel kan betalen (met middelen die direct beschikbaar zijn). Zou >1 moeten zijn.
.
Leverage
Leverage (hefboomeffect) is het gebruik van geleend geld (vreemd vermogen) om het rendement van het eigen vermogen te verhogen.
- Totaal activa - betekent alle middelen die eigendom zijn van een onderneming en die te vinden zijn aan de activa-zijde van de balans. Aan de andere kant, de passiva-zijde, staat hoe de activa zijn gefinancierd;
- Eigen vermogen - aandelenkapitaal (aandeelhouders) en eventuele (reservering van) winsten die daaraan kunnen worden toegeschreven;
- Netto kaspositie - het kassaldo aan het einde van een periode minus de uitstaande schuld;
- Debt/Equity ratio - de verhouding tussen het eigen vermogen en de schulden die worden gebruikt om de activa van het onderneming te financieren. Een hoge ratio kan erop duiden dat de onderneming veel (externe) leningen heeft in vergelijking tot financiering door aandeelhouders;
- Rentedekkingsgraad - winst vóór rentelasten en belastingen, gedeeld door rentelasten. Een indicator voor het vermogen van een onderneming om zijn schuldverplichtingen na te komen.