Indicadores financieros
Rentabilidad
- Ingresos: todos los ingresos que no tienen obligaciones de recuperación ni de participación.
- Margen de beneficio bruto: ingresos menos costos directos, como porcentaje de los ingresos. Una medida de cuán eficiente es la producción de su producto o servicio;
- Margen de ingresos operativos: ingresos menos costos directos, menos costos operativos, como porcentaje de los ingresos. Una medida de cuán rentable es su negocio principal;
- Margen de ingresos netos: ingresos menos todos los costos, como porcentaje de los ingresos. Una medida de cuán rentable es su negocio total;
- Ingresos netos: ingresos menos todos los costos, el "resultado final";
- Retorno de la inversión (ROI): ingresos netos como porcentaje del capital pagado, una medida de la eficiencia de un capital inversión;
- Retorno de los activos (ROA): ingreso neto como porcentaje de los activos totales, una medida de la capacidad de los activos de una empresa para generar ingresos;
- Ingreso por empleado: ingreso neto dividido por EJC (equivalente a tiempo completo), una medida del eficiencia de la fuerza laboral de una empresa.
Liquidez
- Inversiones: la cantidad gastada en activos fijos (no líquidos);
- Flujo de efectivo neto: el cambio en el saldo de efectivo durante un período;
- Efectivo al final del período: el saldo de efectivo al final de un período;
- Runway desde la fecha de inicio: el número de meses que la empresa puede operar antes de quedarse sin efectivo;
- A financiar: la cantidad necesaria por período para mantener un saldo de efectivo positivo. Utilice la última sección "19. Financiamiento objetivo" para devolver esta cantidad a 0 €;
- Coeficiente de liquidez: activo circulante dividido por pasivo circulante. Una medida del grado en que una empresa puede pagar sus facturas actuales. Debería ser >1
- Quick ratio: activos corrientes menos inventario, dividido por pasivos corrientes. Una medida del grado en que una empresa puede pagar sus facturas actuales rápidamente (con fondos fácilmente disponibles). Debería ser >1
Apalancamiento
El apalancamiento es el uso de deuda para aumentar el rendimiento del capital invertido.
- Activos totales: significa todos los recursos que posee una empresa y que se encuentran en el lado de los activos del balance. El otro lado, Patrimonio + Pasivos, se compone de la forma en que se financian los activos;
- Patrimonio: capital social (propiedad de una empresa) y cualquier (reserva de) ganancias atribuible al mismo;
- Posición de caja neta: el saldo de efectivo al final de un período. menos la deuda pendiente;
- Ratio de capital de la deuda: la proporción relativa del capital contable y la deuda utilizada para financiar los activos de la empresa. Un índice alto puede indicar que la empresa cuenta con muchos recursos de préstamos (externos) en comparación con la financiación de los accionistas;
- Porcentaje de cobertura de intereses: ingresos antes de gastos por intereses e impuestos, divididos por gastos por intereses. Una medida de la capacidad de una empresa para honrar los pagos de su deuda.